Assurance vie et fiscalité : comment bien déclarer vos gains ?

« Assurance vie et fiscalité » À l’approche de la déclaration de revenus, vous vous interéssé à ce sujet. vous n’êtes pas les seuls ! De nombreux épargnants s’interrogent : comment déclarer correctement les gains issus d’une assurance vie ? Quels sont les abattements disponibles ? Et surtout, quels impacts selon l’âge de votre contrat ou la date des versements ? Si vous détenez une assurance vie depuis plusieurs années, il est crucial de comprendre les règles fiscales en vigueur. Voici un guide clair et concret pour déclarer vos revenus en toute sérénité.

Comprendre la fiscalité de l’assurance vie : ce qui est imposable

Tous les produits de votre contrat d’assurance vie ne sont pas soumis à l’impôt. Seuls les gains retirés (intérêts et plus-values) à l’occasion d’un rachat total ou partiel sont imposables. Si vous n’effectuez pas de retrait, vous n’avez rien à déclarer.

Quelle imposition selon l’ancienneté du contrat ?

La durée de détention de votre contrat a un impact majeur sur la fiscalité :

• Moins de 8 ans : Les gains sont soumis à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux).
• Plus de 8 ans : Vous bénéficiez d’un abattement annuel de :
  • 4 600 € pour une personne seule
  • 9 200 € pour un couple

Au-delà de ces montants, les gains sont imposés au choix :

• au PFU à 7,5 % (+ 17,2 % de prélèvements sociaux)
• ou au barème progressif de l’impôt sur le revenu

Comment déclarer les retraits dans votre déclaration de revenus ?

Si vous avez effectué un rachat en 2024, votre assureur doit vous fournir un relevé fiscal annuel avec le montant des gains et les choix fiscaux opérés (PFU ou barème IR).

Étapes à suivre :

1. Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv.fr
2. À l’étape « Revenus des valeurs et capitaux mobiliers », sélectionnez :
   • La case 2DH si vous avez opté pour le PFU
   • Ou la case 2CH si vous avez choisi le barème de l’impôt
3. Les prélèvements sociaux sont, en général, déjà prélevés à la source et apparaîtront dans la déclaration.

⚠️ Attention : Si vous avez plusieurs contrats ouverts à différentes dates, il est important de bien distinguer les gains issus de chaque contrat pour appliquer les bons abattements et taux.

Pourquoi faire appel à un conseiller pour vos déclarations ?

L’assurance vie est un outil puissant de transmission et d’optimisation fiscale… à condition d’en maîtriser les subtilités. Une mauvaise déclaration peut entraîner une imposition inutile ou vous faire perdre des abattements précieux.

Chez Leka Patrimoine, nous accompagnons nos clients dans :

• L’analyse de l’antériorité fiscale de leurs contrats
• Le choix du mode d’imposition le plus avantageux
• La bonne intégration dans la déclaration d’impôt annuelle

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Ne laissez pas la fiscalité vous faire perdre l’avantage de l’assurance vie

Votre assurance vie peut rester un allié de votre stratégie patrimoniale, à condition de bien gérer vos rachats et déclarer vos gains selon les règles en vigueur. Vous avez un contrat ancien ou plusieurs contrats à analyser ?
Contactez Leka Patrimoine pour un accompagnement personnalisé et tirer le meilleur parti de votre épargne, en toute conformité fiscale.